新三板年報(bào)披露將重點(diǎn)關(guān)注股權(quán)代持及募資用途

近日，新三板的年報(bào)進(jìn)入了密集披露期。3月25日，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)陸續(xù)公布15份年報(bào)問詢函，針對企業(yè)年報(bào)披露中各種問題頻繁出現(xiàn)進(jìn)行大力規(guī)范。

為使上海市及周邊地區(qū)新三板掛牌及擬掛牌公司盡快熟悉年報(bào)披露事項(xiàng)，做好2015年年度報(bào)告的披露工作，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司聯(lián)手上海市浦東新區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會于昨日（4月11日）在上海浦東舉行“2015年年度報(bào)告披露及審核工作培訓(xùn)會”，培訓(xùn)主要針對上海市新三板掛牌公司董秘、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或信息披露負(fù)責(zé)人，課程主要涉及年報(bào)披露事項(xiàng)、系統(tǒng)操作流程及年報(bào)審查解讀。現(xiàn)場200多家掛牌企業(yè)座無虛席，參與培訓(xùn)的企業(yè)不僅來自上海，還有部分來自浙江、江蘇、安徽、山東、廣東乃至新疆等省市。

早在去年12月24日，在《關(guān)于做好掛牌公司、兩網(wǎng)公司及退市公司2015年年度報(bào)告披露相關(guān)工作的通知》中，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)就要求掛牌公司重點(diǎn)關(guān)注應(yīng)收賬款是否為關(guān)聯(lián)方、非經(jīng)營性資金占用、股份代持行為、募集資金用途、減值損失、關(guān)聯(lián)交易、會計(jì)政策變更、重大不確定性事項(xiàng)八個(gè)方面，并要求主辦券商和會計(jì)師事務(wù)所協(xié)助。

值得關(guān)注的是，股份代持和募資用途兩項(xiàng)內(nèi)容受到了重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)。

今年股轉(zhuǎn)系統(tǒng)新增了一項(xiàng)披露要求，要求企業(yè)詳細(xì)披露報(bào)告期內(nèi)是否存在股份代持行為。如果存在，應(yīng)當(dāng)披露代持原因、代持?jǐn)?shù)量、存在股東數(shù)量以及代持具體情況。在中國的多層次資本市場，股權(quán)代持是一直絕對的禁區(qū)?！度珖行∑髽I(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》中明確要求掛牌公司要“股權(quán)明晰”。目前，新三板掛牌規(guī)則要求擬掛牌公司對股權(quán)代持進(jìn)行徹底清理，清理基本上都是采取股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式。

此外，股轉(zhuǎn)公司還表示，近期將重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)募集資金使用情況。企業(yè)在公布股票發(fā)行情況的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說明募集資金的使用情況是否與公開說明的募集資金使用一致，是否存在用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)，是否存在借予他人、委托理財(cái)?shù)惹樾?。如果存在募集資金用途變更的，要說明變更的具體情況，以及解決程序。